Czy transakcję dokonaną z angielskim kontrahentem należy wykazać w VAT-7 jeśli po dostarczeniu dokumentów CMR wystawia korektę faktury na VAT 0%?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Artur
Odpowiedzi udzielono: 4 grudnia 2020 r.

PYTANIE

Zakupuję części do samochodów z GB. Oba podmioty są zarejestrowane jako podatnicy UE. Od kontrahenta z GB otrzymuje fakturę wraz z naliczonym VAT. Dopiero po dostarczeniu przeze mnie dokumentów typu CMR kontrahent z GB wystawia mi korektę faktury na VAT 0%.

Czy powinnam ową transakcję wykazać w VAT-7 (naliczając i odliczając VAT)?

Jeśli tak, to w którym momencie - w miesiącu otrzymania korekty faktury, czy otrzymania towaru, nie biorąc pod uwagę naliczonego VAT przez kontrahenta z GB?

Na fakturze nabycia brak jest adnotacji: obowiązek rozliczenia VAT spoczywa na nabywcy (WNT).

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX