Czy transakcja zakupu linii produkcyjnej (maszyny, usługi nadzoru nad instalacją i uruchomienia maszyny oraz wizyt serwisowych i szkoleniowych) stanowi WNT?
PYTANIE
Zakupiliśmy linię produkcyjną z UE. Na fakturze wyszczególniono:
- maszynę,
- nadzór nad instalacją,
- uruchomienie maszyny,
- wizyty serwisowe i szkoleniowe.
Zastanawiamy się, czy transakcja stanowi WNT?
Jakie konsekwencje będzie miało błędne wykazanie transakcji jako WNT, zamiast dostawy z montażem?
Czy korekta po upływie 3 miesięcy spowoduje, że będziemy zmuszeni wykazać należny w dacie obowiązku podatkowego, a naliczony w miesiącu korekty?
Czy wykazanie WNT (należny i naliczony), np. w grudniu, a następnie skorygowanie w maju na dostawę z montażem wyjdzie na zero - czy będzie można skorygować i zamiast WNT wykazać dostawę z montażem (należny i naliczony) w deklaracji, dzięki czemu unikniemy odsetek?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX