Czy szczegółowa ewidencja ilościowo-wartościowa do konta 330 Towary prowadzona w księdze pomocniczej jest ewidencją, o której mowa w art. 17 ust. 2 pkt 1 u.o.r.?

Księgi rachunkowe spółki prowadzone są z wykorzystaniem zintegrowanego programu OPTIMA autorstwa ComArch S.A. System rachunkowości informatycznej obejmuje między innymi moduły: Księgowość, Magazyn.

Zgodnie z art. 13-17 u.o.r. konta ksiąg pomocniczych, służące uszczegółowieniu i uzupełnieniu zapisów kont księgi głównej prowadzi się w spółce m.in. dla rzeczowych składników majątku obrotowego - towarów na kontach Zespołu 3 poprzez rozbudowę analityczną o segment numer magazynu. Ewidencja ilościowo-wartościowa prowadzona jest w module Magazyn, bezpośrednio powiązanym z modułem Księgowość.

Dane księgowe zapisane w poszczególnych modułach ewidencji szczegółowej, są automatycznie widoczne w module księgowym w postaci dokumentów źródłowych, gdzie podlegają kontroli. Ich zaksięgowanie na kontach, za pomocą automatycznych schematów księgowań, następuje po zaakceptowaniu przez upoważnioną osobę z działu księgowości. Ponadto na koniec każdego miesiąca uzgadniane są obroty i salda poszczególnych ewidencji szczegółowych z zapisami na odpowiadających im kontach księgi głównej.

Wątpliwości sprowadzają się do tego, że na danym koncie księguje się jedynie wartość towaru wynikająca z dokumentów, natomiast dane szczegółowe takie jak ilość i wartość znajdują się w module magazynowym.

Czy szczegółowa ewidencja ilościowo-wartościowa do konta 330 Towary prowadzona w księdze pomocniczej (moduł magazynowy) jest ewidencją, o której mowa w art. 17 ust. 2 pkt 1 u.o.r.?