Czy stan konta księgowego rachunek bankowy powinien być zgodny z saldem księgowym zamknięcia czy z saldem operacyjnym?
PYTANIE
Jesteśmy spółką z o.o. Na otrzymywanych przez nas wyciągach bankowych widnieją różne daty w pozycji data księgowania i data operacji. Na przykład w wyciągu bankowym z dnia 31 października 2011 r. datą księgowania jest data 31 października 2011 r. a datą operacji 1 listopada 2011 r. Na wyciągu bankowym są dwa salda: saldo księgowe zamknięcia i saldo operacyjne. Z informacji z banku wiemy, że saldo operacyjne odzwierciedla stan dostępnych środków w banku. Gdy bank przysyła potwierdzenie salda to żąda, żeby potwierdzić saldo księgowe zamknięcia.
Czy stan konta księgowego rachunek bankowy powinien być zgodny z saldem księgowym zamknięcia czy z saldem operacyjnym?
W którym miesiącu powinny być zaksięgowane np. odsetki od limitu zadłużenia księgowane przez bank 31 października 2011 z datą operacji 1 listopada 2011?
Czy stosować konto księgowe środki pieniężne w drodze?
Jeżeli rachunek bankowy jest np. w EUR to z jakiego dnia należy brać kurs z wyciągu bankowego: z dnia księgowania czy z dnia operacji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX