Czy stan konta księgowego rachunek bankowy powinien być zgodny z saldem księgowym zamknięcia czy z saldem operacyjnym?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Waślicki Tadeusz
Odpowiedzi udzielono: 15 listopada 2011 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy spółką z o.o. Na otrzymywanych przez nas wyciągach bankowych widnieją różne daty w pozycji data księgowania i data operacji. Na przykład w wyciągu bankowym z dnia 31 października 2011 r. datą księgowania jest data 31 października 2011 r. a datą operacji 1 listopada 2011 r. Na wyciągu bankowym są dwa salda: saldo księgowe zamknięcia i saldo operacyjne. Z informacji z banku wiemy, że saldo operacyjne odzwierciedla stan dostępnych środków w banku. Gdy bank przysyła potwierdzenie salda to żąda, żeby potwierdzić saldo księgowe zamknięcia.

Czy stan konta księgowego rachunek bankowy powinien być zgodny z saldem księgowym zamknięcia czy z saldem operacyjnym?

W którym miesiącu powinny być zaksięgowane np. odsetki od limitu zadłużenia księgowane przez bank 31 października 2011 z datą operacji 1 listopada 2011?

Czy stosować konto księgowe środki pieniężne w drodze?

Jeżeli rachunek bankowy jest np. w EUR to z jakiego dnia należy brać kurs z wyciągu bankowego: z dnia księgowania czy z dnia operacji?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX