Czy spółka prawidłowo wykazała podstawę do opodatkowania w deklaracji VAT?

Spółka z o. o. zależna wystawiała fakturę dla spółki matki w Danii za usługi doradcze ze stawką krajową 23% z NIP PL (np. 1000 PLN netto + 230 PLN VAT). Okazało się jednak, że spółka matka nie posiada w Polsce stałego miejsca prowadzenia działalności. W związku z czym, faktury powinny być wystawione ze stawką VAT NP przy zastosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia i rozliczone w miejscu siedziby działalności gospodarczej (w Danii), a na fakturze powinien znaleźć się NIP DK. Spółka wystawiła faktury korekty na kwotę netto (1000 PLN). Wobec powyższego powstaje nadpłata w podatku VAT. Spółka matka dokonała płatności za fakturę w kwocie 1230 PLN.

Czy spółka prawidłowo wykazała podstawę do opodatkowania w deklaracji VAT?