Czy spółka prawidłowo obliczyła marżę pożyczki udzielonej podmiotowi powiązanemu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 9 listopada 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
W 13.05.2022 r. spółka zawarła umowę pożyczki z jednym z udziałowców. Według umowy, odsetki będą naliczane na dzień spłaty pożyczki wg tzw. zasady safe harbour. Stopa procentowa WIBOR3M na dzień zawarcia umowy wynosi 4,33% a marża 2,0%. Spłata pożyczki nastąpiła 29.09.2023 r. Wypłata pożyczki nastąpi 30.11.2023 r. Według spółki wszystkie pozostałe warunki zostały spełnione.
Czy spółka prawidłowo obliczyła procent zwrotu na poziomie 6,33% w skali rocznej?
Czy zapłacone 30.11.2023 r. wspólnikowi spółki z o.o. odsetki w tzw. regulacji safe harbour są kosztem podatkowym?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX