Czy spółka powinna złożyć korektę, jeśli dostawca się pomylił i wystawił fakturę na inną spółkę, prowadzącą działalność pod tym samym adresem?
PYTANIE
Pod tym samym adresem działalność prowadzą dwie spółki: XYZ sp. z o.o. i XYZ s.c. W październiku 2019 roku XYZ s.c. dokonała zakupu u jednego z dostawców (ten dostawca obsługuje obie te spółki). Jest to nabycie objęte odwrotnym obciążeniem. Ów dostawca jednak się pomylił wystawił i fakturę na XYZ sp. z o.o. (zamiast na s.c.). W listopadzie 2019 roku dostawca wystawił fakturę korygującą. Ta faktura koryguje nabywcę zmienia nabywcę ze spółki XYZ sp. z o.o. na spółkę XYZ s.c.
Jak postąpić powinna XYZ s.c. - czy złożyć korektę deklaracji VAT-7 za październik (kiedy została wystawiona faktura pierwotna ze wskazanym innym odbiorcą) czy w listopadzie, gdy wystawiono przedmiotową korektę?
Czy wykazać odwrotne obciążenie?
Jeśli tak, to w którym miesiącu wykazać VAT naliczone i w którym miesiącu VAT należny z tytułu tej transakcji?
Czy do sprawy wniosłoby coś do sprawy, gdyby faktura korygująca została otrzymana w styczniu 2020?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX