Czy spółka powinna wystawić fakturę korygującą sprzedaż?
PYTANIE
Spółka A (z siedzibą w Polsce, czynny podatnik VAT) zrealizowała w 2023 roku na zlecenie spółki B (z siedzibą w Niemczech, powiązana kapitałowo ze spółką A) usługi (faktycznie zlecenia na wykonanie usług dostała spółka B od spółki C, ale spółka B nie była w stanie tego zrobić w związku z tym podzleciła wykonanie usług spółce A). Poniesione koszty wykonania usługi zostały w całości zrefakturowane przez spółką A na spółkę B i została wystawiona faktura przez spółkę A na rzecz spółki B. Jednak okazało się że zleceniodawca spółki B zakwestionował część kosztów, w związku z tym spółka B nie zapłaciła całości zobowiązania na rzecz spółki A, uregulowana została tylko część zapłaty za fakturę. Rozmowy między spółką A i B w kwestii pozostałej do zapłaty kwoty osiągnęły kompromis w 2024 roku - spółka B zobowiązała się zapłacić jeszcze połowę w zaległej kwoty.
Czy spółka A powinna wystawić fakturę korygującą sprzedaż na rzecz spółki B i skorygować plik JPKV7 zgodnie z datą usługi wskazaną na pierwotnym dokumencie?
Czy też korekta w VAT powinna być dokonana na bieżąco, w okresie kiedy została zawarta ugoda co do spłaty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX