Czy spółka powinna pomniejszyć podatek należny w styczniu oraz wykazać eksport, ale już po uwzględnieniu korekty z marca, która potwierdza rzeczywistą wysyłkę, czy korekta powinna być ujęta na bieżąco?

W grudniu 2019 spółka dokonała wysyłki do Australii. Z tego względu, iż spółka nie posiadała IE529 do dnia złożenia deklaracji VAT- 7 za m-c XII.2019, dokonała opodatkowania stawką 23%. 30.01.2020 otrzymaliśmy potwierdzenie IE599, które dokumentowało częściowy wywóz. Handlowiec wystawił w marcu fakturę korygującą zmniejszającą ze stawką 0%.

Czy spółka powinna pomniejszyć podatek należny w styczniu oraz wykazać eksport, ale już po uwzględnieniu korekty z marca, która potwierdza rzeczywistą wysyłkę, czy korekta powinna być ujęta na bieżąco?