Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2018 r.
Autor odpowiedzi: Andrzejowicz Marcin
Odpowiedzi udzielono: 11 września 2017 r.

PYTANIE

Spółka dokonuje dostawy urządzeń wraz z montażem do krajów członkowskich UE i do krajów trzecich. Jest to dostawa z montażem, dla której miejscem świadczenia jest kraj, gdzie towary są montowane. Transakcja nie podlega opodatkowaniu w Polsce. Od odbiorców dostajemy zamówienia, w ramach realizacji jednego projektu możemy dostać zamówienie na urządzenia i oddzielne zamówienie na montaż i instalację. W takim przypadku w momencie dostawy towaru wystawiamy fakturę, następnie po montażu i uruchomieniu wystawiamy kolejną (drugą fakturę). W deklaracji VAT i rejestrach VAT dana transakcję wykazujemy w dwóch okresach: w dacie dokonania dostawy towarów (pierwsza faktura w wartości urządzeń, ok. 80%) oraz w dacie podpisania protokołu odbioru (druga faktura w wartości usług, ok. 20%). Czy Spółka postępuje prawidłowo?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?