Czy spółka postąpiła prawidłowo, ujmując koszty i przychody jednorazowo?
PYTANIE
Od kilku miesięcy prowadzimy w spółce nowy program polegający na wynajmie samochodów dla pracowników firmy. Wraz z usługą najmu auta obligatoryjne jest jego ubezpieczenie. Niektórzy z pracowników wybrali opcję jednorazowej opłaty ubezpieczeniowej a niektórzy comiesięczną ratalna. Wystawiając faktury za najem i ubezpieczenia dodajemy wartość naszej marży. Otrzymaliśmy fakturę zakupu za polisę ubezpieczeniową na najbliższy rok - zaksięgowaliśmy ją ją jednorazowo w koszty. Według wartości rocznej polisy wystawiliśmy refaktury na naszych pracowników.
Czy ze względu na trwające u nas lata obrotowe: 1 kwietnia 2016 r. - 31 marca 2017 r. i 1 kwietnia 2017 r. - 31 marca 2018 r. powinniśmy zarówno koszty i przychody zaksięgować na RMK i miesięcznie je rozliczać?
Czy możemy jednorazowo zaksięgować roczne koszty i przychody w jednym miesiącu?
Jeżeli tak, to czy w tym roku obrotowym powinniśmy obliczać podatek dochodowy od kwot, które nie dotyczą tego roku?
Zapłaty za faktury będą jednorazowe w bieżącym miesiącu.
Czy postąpiliśmy prawidłowo ujmując koszty i przychody jednorazowo?
W przypadku polisy ubezpieczeniowej miesięcznej: otrzymujemy co miesiąc fakturę obciążającą nas polisą ubezpieczeniową i co miesiąc wystawiamy faktury na osoby fizyczne dodając do ubezpieczenia naszą marżę. Faktury płacone są co miesiąc.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX