Czy spółka na estońskim CIT poniesie negatywne skutki podatkowe, gdy za fakturę płaci udziałowiec spółki?
PYTANIE
Spółka z o.o. rozliczająca się CIT estońskim zakupiła materiały budowlane do wykonywanych usług od kontrahenta z Niemiec. Wartość zakupu wynosiła 30.000 euro. Z powodu przejściowego braku środków na koncie bankowym spółki i konieczności szybkiego przelewu środków celem złożenia zamówienia, za ww. materiały zapłacił udziałowiec spółki (i jednocześnie członek zarządu) z własnego prywatnego rachunku walutowego. Spółka sporządziła umowę pożyczki z udziałowcem i zwróciła mu pożyczone pieniądze wraz z odsetkami. Od wypłaconych odsetek naliczyła CIT Estoński.
Czy w opisanej sytuacji spółka może mieć problem z zaliczeniem zakupionych materiałów do kosztów podatkowych?
Wartość zakupu przekraczała po przeliczeniu 15.000 zł, zapłaty dokonano nie z rachunku spółki, ale stroną nie był przedsiębiorca w rozumieniu art. 19 ustawy Prawo przedsiębiorców, środki zostały zwrócone udziałowcowi, wydatek był związany z prowadzoną działalnością.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX