Czy spółka może zastosować ulgę za złe długi, jeśli nastąpiło potrącenie przez wykonawcę części wynagrodzenia stanowiącej kaucję?

Spółka z o.o. - firma budowlana wystawiła fakturę sprzedaży za wykonane zlecenie 123.000.00 brutto (100.000,00 netto +23.000,00 VAT - wartość usługi).

W ramach umowy płatność za fakturę została pomniejszona o kwotę kaucji (23 tys zł).

Czyli za naszą fakturę sprzedaży na konto bankowe otrzymaliśmy kwotę 100.000.00 brutto (faktura jest na 123 tys zł brutto).W miesiącu kwietniu 2018 mija 150 dni od upływu zwrotu kaucji - kwoty 23 tys. zł.

Czy mogę uznać że faktura VAT została zapłacona w całości i czy nie powinienem dokonać korekty VAT za złe długi?

Czy w związku z brakiem wpłaty kwoty 23 tys. zł możemy skorzystać z ulgi za złe długi od kwoty 23 tys. zł brutto?

Czy ta należność zmieniła swój charakter z należności dotyczącej faktury sprzedaży opodatkowanej na kaucję niepodlegającej VAT?