Czy spółka może wystawić oddzielną fakturę na poniesione koszty odprawy na rzecz kontrahenta z Australii?
PYTANIE
Spółka z o.o. jest czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do VAT-UE. Spółka sprzedała towary dla kontrahenta z Australii dokonując eksportu towarów, co udokumentowała wystawiając fakturę VAT z zastosowaną stawką VAT 0% - eksport towarów. Następnie otrzymała notę obciążeniową z DHL za opłaty za odprawę celną w kraju odbioru. Spółka chciałaby obciążyć (zrefakturować) niniejszą notą obciążeniową z DHL za odprawę celną nabywcę towaru - kontrahenta z Australii.
W jaki sposób zewidencjonować daną transakcję?
Czy spółka może wystawić oddzielną fakturę/refakturę na poniesione koszty odprawy na rzecz kontrahenta z Australii?
Czy spółka powinna dodać koszty odprawy do podstawy opodatkowania pierwotnej faktury dokumentującej eksport towarów?
Jaką stawkę VAT zastosować przy wystawieniu refaktury dla kontrahenta z Australii?
W jakiej pozycji deklaracji VAT wykazać refakturę dla kontrahenta z Australii?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX