Czy spółka może wykazać faktury sprzedaży w sierpniu za usługi wykonane we wrześniu i uznać, że są to faktury zaliczkowe?

Nasza spółka (czynny podatnik VAT zarejestrowany na potrzeby VAT-UE) otrzymała zaliczkę od kontrahenta z Litwy na świadczone przez nią usługi transportowe. Zaliczkę spółka otrzymała w sierpniu w kwocie 10000 euro. Zaliczka dotyczy kilku oddzielnych zamówień. Do części zamówień zostały wystawione faktury sprzedaży w sierpniu (data wykonania usługi w sierpniu) do tych zamówień firma nie wystawiła faktury/faktur zaliczkowych. Problem pojawił się ponieważ cześć usług została zrealizowana we wrześniu i spółka wystawiła do nich zwykła fakturę sprzedaży a nie fakturę/faktury zaliczkowe. Zaliczka 10 000 euro w całości pokryła wszystkie zamówienia (zarówno zrealizowane w sierpniu jaki i we wrześniu).

Czy spółka może w JPK za sierpień wykazać faktury sprzedaży za usługi wykonane we wrześniu i uznać, że są to faktury zaliczkowe?

Przepisy nie wymagają, aby na fakturze zaliczkowej znalazło się stwierdzenie "faktura zaliczkowa".

Na fakturach wrześniowych jest numer zamówienia, data realizacji dane kontrahenta.

Czy jedna zaliczka może dotyczyć kilku zamówień?