Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2009 r.
Autor odpowiedzi: Leszczyńska-Trochonowicz Dagmara
Odpowiedzi udzielono: 4 października 2005 r.

PYTANIE

Spółka prowadzi w Niemczech działalność budowlaną w formie zakładu. Zarówno spółka jak i zakład dokonali rejestracji do celów podatku VAT UE i posiadają NIP UE. We wrześniu 2004 r. zakład nabył materiał, który przekazał do celów produkcyjnych do macierzystej jednostki w Polsce. Nie wystawił jednak faktury VAT na spółkę, tylko zaksięgował wydatek w koszty. Spółka w Polsce zaprzychodowała materiał na magazyn i wystawiła PZ. Do dnia dzisiejszego materiał widnieje w księgach jako materiały w drodze. Faktura VAT zostanie wystawiona przez zakład na spółkę we wrześniu 2005 r.

W jaki sposób należy ująć transakcję w księgach w Polsce? Czy spółka może dokonać korekty VAT należnego i naliczonego (z 22% stawką VAT) z tytułu WNT za październik 2004 r., a fakturę wewnętrzną wystawi z dniem otrzymania faktury obciążeniowej z zakładu?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?