Czy spółka ma obowiązek raportowania schematu podatkowego, jeżeli wykazała w sprawozdaniu finansowym aktywa z tytułu podatku odroczonego w łącznej wysokości 5,6 mln zł?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 11 maja 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka wykazała w sprawozdaniu finansowym aktywa z tytułu podatku odroczonego w łącznej wysokości 5,6 mln. Na kwotę składają się:
- 2,0 mln - dotyczące wyceny kontraktów długoterminowych (różny moment zaliczania kosztów i ujmowania przychodów w ujęciu rachunkowym a podatkowym);
- 3,6 mln - dotyczące strat podatkowych
Czy w tej sytuacji powstaje obowiązek raportowania schematu podatkowego na podstawie. art. 86a par. 1 pkt 1a?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX