Czy spółka ma możliwość skorygować transakcję na podstawie dokumentu wewnętrznego?

Spółka zakupiła od kontrahenta towar na podstawie faktury, za który dokonała wcześniejszej zapłaty. Zgodnie z podpisanym porozumieniem w sprawie przyśpieszenia płatności spółka skorzystała z prawa do skonta. Na skutek tego, po stronie spółki powstała nierozliczona kwota, na którą powinna zostać wystawiona przez dostawcę faktura korygująca. Porozumienie wskazuje na termin wystawienia korekty - 7 dni od daty dokonania wcześniejszej płatności. Przedmiotowa transakcja miała miejsce 28.12.2018 r. Płatność została dokonana w dniu 9.01.2019 r. na wartość faktury pomniejszoną o zastosowane skonto. Kontrahent uchyla się od wystawienia przedmiotowej korekty oraz nie odpowiada na wysyłane przez spółkę prośby i ponaglenia. Jednocześnie ze strony kontrahenta w żaden sposób nie jest podważane zastosowanie skonta. Spółka rozliczyła podatkowo pełną wartość wynikającą z pierwotnej faktury zarówno na gruncie podatku VAT jak i CIT.

W jaki sposób rozliczyć księgowo oraz podatkowo wskazaną transakcję, jeśli nie uda się otrzymać faktury korygującej od kontrahenta?

Czy spółka ma możliwość skorygować transakcję na podstawie dokumentu wewnętrznego?