Czy spółka, która wystawiła fakturę na rzecz podmiotu z UE z 0% VAT, a faktycznie nie doszło do wywozu przez ten podmiot poza RP, może zaliczyć VAT należny z tej sprzedaży do KUP?

Czy spółka, która zdiagnozowała, że wystawiła fakturę na rzecz podmiotu z UE z 0% VAT, a faktycznie nie doszło do wywozu przez ten podmiot poza RP (warunki dostawy EXW), może zaliczyć VAT należny z tej sprzedaży do KUP?

Należność przez podmiot z UE została zapłacona i nie ma widoków na to, aby kontrahent chciał uregulować należność powiększoną o VAT.