Czy spółka, która w JPK_V7 wykazuje VAT należny i naliczony w miesiącu wykonania usługi na podstawie dokumentów wewnętrznych, jest obowiązana oznaczać je "WEW"?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 27 stycznia 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Polska spółka, czynny podatnik VAT rozpoznała obowiązek podatkowy z tytułu importu usług od zagranicznego kontrahenta. Zagraniczny kontrahent (podatnik) świadczy na rzecz spółki usługi pośrednictwa. Spółka nie otrzymała od kontrahenta faktury. Obowiązek podatkowy z tytułu importu usług powstaje na zasadach ogólnych, czyli spółka ma obowiązek rozpoznać obowiązek podatkowy w momencie wykonania usługi, nieistotny jest w tym przypadku brak faktury.
Czy w związku z powyższym, spółka która w JPK_V7 wykazuje VAT należny i naliczony w miesiącu wykonania usługi na podstawie dokumentów wewnętrznych (braku faktury) jest obowiązana oznaczać dokumenty wewnętrzne oznaczeniem "WEW"?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX