Czy skorygowany podatek należny VAT w momencie tworzenia odpisu wierzytelności należy odwrócić i wykazać VAT należny z powrotem?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 13 października 2020 r.
PYTANIE
Posiadamy należności nieprzedawnione, do których skorzystaliśmy z ulgi na złe długi i skorygowaliśmy VAT należny zgodnie z przepisami. Obecnie chcemy umorzyć należności na podstawie art. 16 ust. 1 pkt 25 ustawy o CIT uzasadniając ich nieściągalność na podstawie art. 16 ust. 2 pkt 3, sporządzając protokół, że koszty procesowo-egzekucyjne przewyższą wartość należności.
Czy skorygowany podatek należny VAT w momencie tworzenia odpisu wierzytelności na podstawie ww. przepisu powinniśmy również odwrócić i wykazać VAT należny z powrotem?
Wszyscy kontrahenci są na dzień odpisu czynnymi podatnikami VAT.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX