Czy różnice powstałe z nieprawidłowego salda można odpowiednio zakwalifikować w koszty i przychody operacyjne?

W ubiegłym roku zostały rozliczone nieprawidłowo rozrachunki naszego dostawcy. Ustaliłam, że saldo zostało zamknięte w kwocie 2422,60 euro "za mało" oraz w kwocie 2065,76 euro "za dużo" (sytuacja dotyczy jednego dostawcy). Ponadto nie zostały rozliczone wyciągi bankowe, które zostały zaksięgowane jako nowa transakcja. Wyciągów bankowych nie mogę przyporządkować do faktur, ponieważ powołane w wyciągach faktury zostały rozliczone innymi wyciągami bankowymi.

Czy mogę rozliczyć ewentualne nadpłaty i niedopłaty w tej samej walucie na zasadach kompensaty?

Jaki kurs ująć do przeprowadzenia tych transakcji?

Czy różnice powstałe z nieprawidłowego salda (księgi rachunkowe zamknięte) na dzień 31 grudnia mogę odpowiednio zakwalifikować w koszty i przychody operacyjne?

Nie jestem w stanie ustalić przyczyny wystąpienia różnic w saldzie z dostawcą.