Czy różnice kursowe powstałe po zaksięgowaniu zwróconego depozytu stanowią koszty/przychody finansowe czy pozostałe koszty/przychody?
PYTANIE
Spółka zawarła z bankiem, w którym prowadzi firmowe rachunki bankowe transakcje kupna określonej kwoty waluty obcej, i przewalutowania jej na z góry określony dzień oraz zaksięgowania równowartości w PLN ww. waluty obcej na koncie spółki w tym banku. Jednak bank w dniu zawarcia transakcji kupna waluty z odroczonym terminem realizacji pobrał tzw depozyt zabezpieczający, który zostanie zwrócony w dniu dokonania przewalutowania uzgodnionej kwoty waluty bazowej. Depozyt zabezpieczający został pobrany w EUR.
Czy postępowanie spółki jest słuszne poprzez zaksięgowanie depozytu zabezpieczającego na koncie Inne rachunki bankowe - analityka "depozyt zabezpieczający" i zaksięgowany wg kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego transakcje pobrania depozytu?
Czy różnice kursowe powstałe po zaksięgowaniu zwróconego depozytu (księgowanie również będzie po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji) stanowią koszty/przychody finansowe czy pozostałe koszty/przychody?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX