Czy rozliczenia barterowe generują przychody i koszty u stron transakcji?
PYTANIE
Spółka akcyjna wynajmuje samochody dla swoich pracowników, w ramach umowy otrzymuje od firmy wynajmującej również karty paliwowe. Karty paliwowe wszystkie są przekazywane firmie X, która z nami współpracuje i świadczy dla nas usługi przewozu ludzi (zawodników na zawody). Firma X wystawia dla nas fakturę za przewóz osób pomniejszoną o wartość otrzymanej karty paliwowej. Firma X kupuje paliwo i księguje je zapewne w koszty swojej firmy, my nie dostajemy faktur.
Jak powinniśmy udokumentować przekazanie karty paliwowej firmie X?
Czy fakturę, którą otrzymujemy na "usługi finansowe-karty paliwowe" ze stawką VAT ZW powinniśmy refakturować na firmę X, a ta firma powinna nam wystawiać fakturę na wyższą kwotę za usługi przewozu?
Czy wówczas faktura za karty paliwowe będzie u nas kosztem uzyskania przychodu, a przekazanie kart Firmie X będzie przychodem ze sprzedaży usług?
Czy kosztem dla nas będą karty paliwowe w 75% wartości jak koszty eksploatacyjne samochodów osobowych?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX