Czy przy umorzeniu wierzytelności należy wystawić korektę faktur?
PYTANIE
Spółka X wynajmuje od Spółki Y (obie są mikroprzedsiębiorcami) halę. Ze względu na koronawirusa i konieczność regulowania innych zobowiązań spółka X nie reguluje od 2019 roku faktur. Podpisane było porozumienie o przedłużeniu terminu płatności poszczególnych faktur, jednak do tej pory spółka nie posiada środków na uregulowanie tych faktur. Spółka Y planuje umorzyć wierzytelność wobec Spółki X w 100% albo z obowiązkiem zapłaty jedynie podatku VAT 1.
Czy w przypadku gdy porozumienie o umorzeniu będzie zobowiązywało jedynie do zapłaty podatku VAT, to czy Spółka Y powinna wystawić fakturę korygującą, czy należy dokonać korekty deklaracji VAT? Jeśli tak, to w którym miesiącu?
Czy spółka X powinna skorygować deklarację VAT? Jeśli tak, to w którym miesiącu?
Czy w przypadku gdy porozumienie o umorzeniu będzie zwalniało w 100% z zapłaty to czy Spółka Y powinna wystawić fakturę korygującą, czy należy dokonać korekty deklaracji VAT? Jeśli tak, to w którym miesiącu?
Czy spółka X powinna skorygować deklarację VAT? Jeśli tak, to w którym miesiącu?
Czy w którymś przypadku Spółka Y może skorzystać z ulgi na złe długi?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX