Czy przy odwrotnym obciążeniu można wykazać VAT należny w styczniu, a naliczony w lutym?
PYTANIE
Pytanie dotyczy odliczenia podatku VAT od zakupu usługi w procedurze odwrotnego obciążenia. W miesiącu styczniu otrzymałam fakturę w procedurze odwrotnego obciążenia (zakupiono usługi z zał. nr 14 do ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług.
Usługa została wykonana w miesiącu styczniu. Wystawiłam wewnętrzną notę celem naliczenia podatku VAT należnego. Podatek VAT należny został zapłacony w deklaracji za m-c styczeń. Zakup związany był z działalnością opodatkowaną. Omyłkowo zapomniałam odliczyć podatku VAT naliczonego w deklaracji za miesiąc styczeń od zakupionej usługi.
Czy mogę dokonać odliczenia podatku VAT naliczonego w deklaracji VAT za miesiąc luty?
Czy muszę złożyć korektę deklaracji VAT za miesiąc styczeń?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX