Czy przemieszczanie towarów z Polski do innego państwa członkowskiego celem przeprowadzenia na nich przez potencjalnego nabywcę testów jest przemieszczeniem towarów, które mają służyć działalności gospodarczej podatnika?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 30 października 2017 r.

PYTANIE

Spółka polska zarejestrowana na potrzeby VAT tylko w Polsce, jednorazowo przemieszcza do innych krajów UE produkt własny na cele testów (art 13 ust 3 ustawy o VAT). Ma dokumenty potwierdzające przemieszczenie. Jeśli zapadnie decyzja pozytywna - kontrahent unijny nabywa ten produkt. Transakcja powinna być wykazana dwuetapowo: obowiązek podatkowy i WDT powstaje 15 dnia miesiąca następnego po przemieszczeniu, czy należy wystawić dokument wewnętrzny w stawce krajowej?

Kolejno w momencie sprzedaży dla kontrahenta UE wystawiam fakturę "NP", transakcja nie podlega opodatkowaniu w Polsce.

Czy wybrana procedura dotyczy tego typu transakcji?

Czy można to potraktować w inny sposób, aby uniknąć opodatkowania w stawce krajowej?

Jak wykazać te transakcje w deklaracji VAT i informacji podsumowującej?

Czyj NIP należy podać?

Jak wykazać w deklaracji transakcję w momencie sprzedaży i wystawienia faktury "NP" dla faktycznego nabywcy?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access