Czy prowizje podlegają opodatkowaniu u źródła?

W 2020 r. przejęliśmy od spółki matki klientów. W związku z tym na koniec roku otrzymaliśmy fakturę od spółki matki. Jest to ustalony procent obrotu z nowymi klientami. Na koniec roku skompensowaliśmy nasze należności i zobowiązania, w tym również tą fakturę.

Czy ta prowizja podlega podatkowi u źródła?

Jeśli tak, to podatek potrącimy z kolejnej płatności, ponieważ kompensując rozrachunki nie zrobiliśmy tego.

Jaki powinniśmy przyjąć wtedy kurs, czy z daty kompensaty (31 grudnia), czy kurs, który będzie do kolejnej płatności w której rozliczymy podatek?

Do kiedy powinniśmy wpłacić obliczony podatek do urzędu skarbowego?