Czy prawidłowym jest ujęcie w deklaracji VAT faktury i korekty do „zera” w miesiącu wystawienia pierwotnej faktury, a nie korekty?

Faktura sprzedaży dotycząca usług została wystawiona na błędnego nabywcę spoza UE w miesiącu sierpniu i została wysłana do tego błędnego nabywcy. Faktura korekta tylko na zmianę nabywcy nie była brana pod uwagę, ze względów handlowych, brak powiązań między nabywcami. Korekta błędnej faktury została wystawiona do "zera" w miesiącu wrześniu przed złożeniem deklaracji VAT za miesiąc sierpień. Faktura na prawidłowego nabywcę również spoza UE, została wystawiona w miesiącu wrześniu z datą sprzedaży sierpniową. Transakcje nie mają wpływu na wysokość podatku.

Czy prawidłowym jest ujęcie w deklaracji VAT obu faktur i korekty do "zera" w sierpniu?

Czy powinniśmy ująć korektę do zera w momencie wystawienia tj. we wrześniu?