Czy prawidłowe jest potraktowanie faktury dokumentującej nabycie samochodów z Niemiec bez VAT jako fakturę VAT marża, jeśli została oznaczona jako reverse charge?
PYTANIE
Czynny podatnik VAT dokonuje zakupu i sprzedaży samochodów osobowych w ramach działalności. W lutym nabył dwa samochody z Niemiec. Zakup udokumentowany fakturą bez VAT od czynnego podatnika VAT z Niemiec.
1. Na jednej fakturze mamy dwie pozycje: Zakup był bez VAT (§ 25a UStG i § 13b UStG). Ta pozycja 13b jest opisana Reverse Charge - całą fakturę potraktowaliśmy jako VAT marża - czy powinniśmy inaczej rozliczyć tę osobą pozycję z opisem § 13b UStG?
2. Druga faktura, również zakup samochodu używanego, ale już mamy opisane inne podstawy prawne: (§ 6a UStG i § 13b UStG) - całość potraktowaliśmy jako WNT - czy słusznie? Zastanawiam się nad tą pozycją z podstawą prawną § 13b UStG - to są niewielkie kwoty, jednak nie wiem czy powinniśmy je traktować w inny sposób w rozliczeniu w VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX