Czy prawidłowe jest nieodliczanie podatku naliczonego przy nabywaniu alkoholi a jednocześnie nienaliczanie podatku należnego z tytułu ich nieodpłatnego przekazywania?
PYTANIE
Firma kupuje na koniec roku alkohol oraz kalendarze z logo firmy i zdjęciem produktów jako upominki dla kontrahentów. Cena jednostkowa zawsze przekracza 10 zł. Firma nie prowadzi ewidencji przekazania alkoholu i kalendarzy, nie rozlicza w kosztach podatkowych zakupu alkoholu. Kalendarze zalicza do kosztów podatkowych. Wydatek na alkohole jest związany z działalnością gospodarczą, reprezentacją, ale brak jakiejkolwiek dokumentacji, kto otrzymała alkohol. Również przekazanie kalendarzy kontrahentom nie jest ewidencjonowane.
Czy prawidłowe byłoby nieodliczanie VAT od zakupu alkoholu i nienaliczanie VAT należnego od jego przekazania oraz odliczanie VAT naliczonego od zakupu kalendarzy z logo firmy i reklamą wyrobów i nienaliczanie należnego od ich przekazania?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX