Czy prawidłowe będzie, jeżeli od sprzedaży zwolnionej podatnik naliczy metodą w stu w stawce 23%, czy też prawidłowe będzie... - OpenLEX

Czy prawidłowe będzie, jeżeli od sprzedaży zwolnionej podatnik naliczy metodą w stu w stawce 23%, czy też prawidłowe będzie doliczenie podatku VAT do sprzedaży netto w stawce netto w stawce 23%?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Jabłoński Mariusz
Odpowiedzi udzielono: 29 września 2014 r.

PYTANIE

Podatnik przeoczył termin utraty zwolnienia o miesiąc. Limit przekroczył 15 sierpnia, do urzędu skarbowego zgłosił się jako czynny podatnik VAT dopiero 15 września. Przez ten okres wystawiał jeszcze rachunki bez VAT oraz paragony w stawce ZW.

Czy prawidłowe będzie, jeżeli od sprzedaży zwolnionej (wystawionej po dniu przekroczenia limitu), wynoszącej 5000 zł, w stawce ZW naliczy metodą w stu kwotę: netto 4065,04 zł i VAT w stawce 23%, tj. 934,95 zł, czy też prawidłowe będzie doliczenie podatku VAT do sprzedaży netto 5000 + 23% VAT, tj. 1150 zł w stawce 23%?

Nadmieniam, że otrzymano przychód w kwocie 5000 zł.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

| Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?