Czy powstanie obowiązek raportowania schematu podatkowego dla optymalizacji podatkowej zastosowanej przez spółkę w opisanej sytuacji?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 15 maja 2023 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka rozlicza w czasie kontrakt, w którym zastosowała optymalizację podatkową. Dla celów rachunkowości z jednego kontraktu wykazała przychód 100 mln zł i koszt 90 mln zł za 2021. Podatkowo natomiast przychód i koszt ten będzie ujęty w roku 2022. Rozpatrywana osobno dla przychodu i dla kosztu kwota podatku odroczonego przekracza kwotę 5 mln zł (dla przychodu jest to 19 mln zł, dla kosztów jest to 17,1 mln zł). Jednak finalny dochód z uzgodnienia/kontraktu, ma wpływ na wysokość podatku odroczonego w kwocie 1,9 mln zł.
Czy w takim przypadku powstanie konieczność zaraportowania schematu podatkowego?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX