Czy polski zakład zagranicznego przedsiębiorcy powinien w kosztach rozliczać faktury wraz z VAT?
PYTANIE
Jesteśmy zakładem podatkowym czeskiej spółki z o.o. W Polsce nie jesteśmy zarejestrowani do VAT. Prowadzimy prace budowlane w Polsce, ponosimy koszty, często faktury są z VAT. Koszty ewidencjonujemy na kontach kosztów w kwocie brutto. W 2019 r. ubiegamy się o zwrot VAT z faktur kosztowych za 2018 r. W okolicach czerwca 2019 r. otrzymamy zwrot VAT.
Czy możemy w 2018 r., w rozliczeniu podatkowym, ujmować faktury w kwocie brutto, a w 2019 r., jak dostaniemy zwrot VAT, powiększyć przychód o zwrócony VAT z faktur za 2018 r.?
Czy może powinniśmy ujmować w rozliczeniu podatkowym za 2018 r faktury w kwocie netto, a gdy w 2019 r. okaże się, że nie cała kwota VAT zostanie nam zwrócona, to wtedy do kosztów ująć niezwrócony VAT?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX