Czy polska spółka z o.o. ma obowiązek złożenia ORD-U dla umów zawartych z obiema spółkami opisanymi w pytaniu?
PYTANIE
Kiedy musimy złożyć deklarację ORD-U i dla jakich umów?
Pytanie dotyczy dwóch rodzajów kontrahentów. Pierwszy zarejestrowany jest jako spółka z o .o Polska z siedzibą w Polsce posiadająca NIP PL. Od spółka tej zakupujemy towar w walucie Euro ze stawką VAT PL i towar ten jest dostarczany z magazynów mieszczących się na terenie Polski. Z tym, że spółka ta posiada swoją główną siedzibę również w Niemczech pod tą samą nazwą.
Czy od takich transakcji powinniśmy zgłosić deklaracje ORD-u?
Drugi przypadek to kontrahent zagraniczny zarejestrowany tylko do potrzeb podatkowych w Polsce, posiadający NIP PL, ale nie mający stałej siedziby. Z faktur wynika, że towar zostaje dostarczany z magazynów mieszczących się w Polsce.
Czy takie transakcje wykazujemy w ODR-u?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX