Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 grudnia 2012 r.
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 16 czerwca 2010 r.

PYTANIE

W maju 2010 r. firma otrzymała materiał od kontrahenta z Francji. Dostawca wystawił fakturę z datą 28 kwietnia 2010 r. Na fakturze tej jednak niesłusznie został naliczony podatek VAT. Spółka ujęła WNT w kwietniu, a jako podstawę opodatkowania przyjęła wartość faktury razem z podatkiem. Firma francuska korygując powyższą sytuację, wystawiła nam korektą faktury z datą 31 maja 2010 r. zerującą fakturę z 28 kwietnia 2010 r. oraz nową poprawną fakturę również z datą 31 maja 2010 r. Na fakturze z dnia 31 maja 2010 r. znajduje się zapis, że faktura ta jest zastąpieniem faktury z kwietnia.

Czy w tej sytuacji powinniśmy skorygować WNT za kwiecień 2010 r. i ująć to WNT w maju?

Zaznaczam, iż fakturę korygującą i nową fakturę spółka otrzymała w czerwcu 2010 r.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację