Czy podatnik powinien korygować deklarację za październik, w której wykazał zaliczkę na poczet eksportu w związku z otrzymaniem dokumentu potwierdzającego wywóz w styczniu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 27 lutego 2019 r.
PYTANIE
Spółka jawna sprzedała samochód osobie fizycznej z Jordanii. Klient w 10.2018 wpłacił zaliczkę w wysokości 100% wartości samochodu. Export ze stawką 0% został wykazany w deklaracji za 10.2018. Samochód klient odebrał dopiero w 12.2018. Dokument IE-599 dotarł do spółki w dniu 28.01.2019. Na dokumencie IE-599 widnieją następujące daty:
1) data zgłoszenia 21.12.2018 r.
2) data zwolnienia 21.12.2018 r.
3) data wyprowadzenia 21.12.2018 r.
4) termin wyprowadzenia 21.03.2019 r.
Czy w związku z tym, że dokument IE-599 spółka otrzymała w dniu 28.01.2019 r. należy skorygować deklarację VAT za 10.2018 r. i wykazać sprzedaż ze stawką 23%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX