Czy podatnik postąpił właściwie rozpoznając zakup usługi budowlanej i wykazując ją w dacie wykonania (czy może powinien wykazać ją zgodnie z datą otrzymania faktury, z błędną stawką)?

Podatnik (zleceniodawca) otrzymał w marcu fakturę za usługi budowlane ze stawką 23% wykonane w lutym. Ponieważ usługi te powinny być rozpoznane jako odwrotne obciążenie, zwrócił się z prośbą do usługobiorcy by ten wystawił korektę faktury. Jednocześnie zleceniodawca usługę tą wykazał w deklaracji i plikach JPK za luty (w dacie wykonania usługi) mimo daty wystawienia: marzec. Usługobiorca przysłał korektę przedmiotowej faktury w maju z datą wystawienia kwiecień i datą wykonania usługi luty.

Czy podatnik postąpił właściwie rozpoznając zakup usługi budowlanej i wykazując ją w lutym (w dacie wykonania) czy może powinien wykazać ją w marcu, zgodnie z datą otrzymania faktury z błędną stawką, czy może powinien postąpić jeszcze inaczej przy zakupie tej usługi?

Co zrobić w tym wypadku z fakturą korygującą - podpisać, odesłać a swoją kopię podpiąć pod fakturę źródłową, która ujęta została w deklaracji lutowej?