Czy podatnik musi opodatkować dostawę z krajowym VAT, jeśli nie uzyskał dokumentów potwierdzających wywóz?

W styczniu 2023 r. zostały wystawione faktury VAT sprzedaży dotyczące exportu towaru. Eksport miał miejsce w miesiącu wrześniu, więc faktura co do zasady powinna zostać wykazana w pliku JPK za miesiąc wrzesień ze stawką 0%. Natomiast spółka do dnia dzisiejszego nie otrzymała dokumentów potwierdzających wywóz. W związku z brakiem tych dokumentów spółka powinna zrealizowaną sprzedaż wykazać jako sprzedaż krajową z odpowiednią stawką VAT.

Jako, że wspomniana faktura została wystawiona po terminie, w styczniu i wiemy, że na dzień wystawienia faktury spółka nie posiadała dokumentów potwierdzających wywóz, czy prawidłowym będzie wspomnianą fakturę wykazać w pliku JPK za miesiąc wrzesień z odpowiednią stawką krajową VAT?

Czy może ta faktura powinna zostać wykazana ze stawką VAT krajową w innym miesiącu, jeśli tak to w którym?

Dodam, że spółka rozlicza podatek VAT miesięcznie.