Czy podatnik ma prawo do obniżenia kwoty podatku należnego VAT naliczonego na terytorium kraju o kwotę podatku VAT naliczonego na terytorium Chin?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 18 grudnia 2013 r.

PYTANIE

Spółka z o. o. na zlecenie kontrahenta z Chin wysłała 3 pracowników na 2 tygodnie do Chin w celu przeprowadzenia konsultacji logistycznych w związku z nowopowstałym zakładem należącym do chińskiego kontrahenta (chińska spółka prawa handlowego). Spółka z o. o. wystawiła na chińskiego kontrahenta fakturę za świadczenie usług na terytorium Chin ze stawką NP, a chiński kontrahent potrącił 5,66% zryczałtowanego podatku VAT.

Jak rozliczyć ten pobrany VAT przez chińskiego kontrahenta?

Czy polska spółka może odliczyć zapłacony przez chińskiego kontrahenta podatek VAT w Polsce, czy zaliczyć w koszty?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access