Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Klimek Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 23 czerwca 2015 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Zamówiliśmy maszynę u kontrahenta brytyjskiego, który organizował i pokrywał koszty całego transportu maszyny. Maszyna przypłynęła z Indii, odprawa celna odbyła się w Niemczech. Na niemieckim dokumencie SAD nasza spółka z polskim, unijnym NIP (PL) widnieje jako odbiorca, jako przedstawiciel jest pośrednik niemiecki (DE), sprzedającym jest spółka brytyjska (GB). Nie płaciliśmy żadnych należności celno-podatkowych. Maszyna z Niemiec pojechała bezpośrednio do naszego kontrahenta w Polsce.

Jak zaewidencjonować w księgach powyższą transakcję z perspektywy naszej spółki?

Czy mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotowym nabyciem towaru z Niemiec?

Jeśli tak, to kto jest jego stroną i po jakim kursie zaewidencjonować tę transakcję?

Z jaką stawką powinniśmy zafakturować ten towar kontrahentowi z Polski?

Czy jest to dla nas wewnątrzwspólnotowa dostawa towaru?

Dodam, że nie jesteśmy zarejestrowanym podatnikiem w Niemczech.

Jak transakcję zakupu i sprzedaży towaru wykazać w deklaracji VAT-7 i VAT-UE?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?