Czy podatek VAT należny z tytułu ulgi za złe długi należy ponownie skorygować i naliczyć, jeśli został wykazany po 150 dniach, a obecnie otrzymano postanowienie o umorzeniu postępowania z uwagi na brak majątku dłużnika?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 13 kwietnia 2018 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka z o.o. posiada niezapłaconą należność z lipca 2015 roku, skorzystano z ulgi na złe długi w miesiącu w którym przypadał 150 dzień od terminu płatności. Należność nadal nie wpłynęła. W grudniu 2017 przyszło postanowienie od komornika o umorzeniu postępowania z uwagi na brak majątku dłużnika jako spółki z o.o. Zaksięgowaliśmy w koszty i wyksięgowaliśmy z ewidencji niespłaconą należność.
Czy powinniśmy skorygować w deklaracji VAT podatek należny in plus i ponownie go naliczyć?
Czy dopiero jak w kolejnych etapach należność zostanie wpłacona (będzie prowadzona egzekucja z majątku prywatnego dłużnika)?
Jak powinniśmy się zachować jeśli chodzi o podatek VAT w takiej sytuacji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX