Czy podatek u źródła stanowi koszt uzyskania przychodu?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 29 grudnia 2020 r.
PYTANIE
Spółka zapłaciła kontrahentowi z Niemiec za usługę doradczą. Przelew został zrealizowany jako przelew walutowy w EUR z rachunku prowadzonego w PLN w dniu 4.12.2020 r. Spółka nie jest w posiadaniu certyfikatu rezydencji kontrahenta.
Jaki kurs będzie właściwy dla obliczenia wysokości podatku u źródła - kurs zastosowany przez bank czy kurs średni NBP z dnia poprzedzającego zapłatę?
Czy zapłacony podatek będzie kosztem podatkowym w momencie naliczenia czy w momencie zapłaty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX