Czy podatek u źródła pobiera się od wartości netto, czy brutto?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 2 stycznia 2024 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Od firmy mającej miejsce rezydencji dla celów CIT w Niemczech nabywamy prawo do korzystania z praw autorskich lub pokrewnych (licencję). Firma zarejestrowała się dla celów VAT w Polsce. Firma zagraniczna wystawiła fakturę VAT z polskim VAT. Płatność dokonana była w split payment. Firma zagraniczna dostarczyła certyfikat rezydencji podatkowej oraz oświadczenie beneficial owner. Spółka jako płatnik jest zobowiązana pobrać WHT od należności licencyjnych, który zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania wynosi 5%.
Czy 5% winniśmy pobrać od kwoty netto, czy brutto?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX