Czy po korekcie we wrześniu importu usług z lutego do stycznia firmie grożą sankcje z tytułu przekroczenia okresu trzech miesięcy na korektę deklaracji ze stycznia?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne
Autor odpowiedzi: Krywan Tomasz
Odpowiedzi udzielono: 13 września 2017 r.

PYTANIE

Firma, już po złożeniu deklaracji VAT-7 i JPK za styczeń otrzymała 25 lutego 2017 r. fakturę za import usług, datowaną 8 stycznia 2017 r.. Dodatkowo kontrahent wystawił do niej 25 lutego Credit Note na 100% i fakturę na tę samą usługę z datą 25 lutego 2017 r. Import usług wykazano 25 lutego. W trakcie kontroli okazało się, że usługę faktycznie wykonano 8 stycznia. Pomiędzy kontrahentami powstał spór odnośnie daty wykonania usługi. Usługa dotyczyła pobytu serwisantów w Polsce oraz późniejszego elektronicznego serwisu maszyny.

Czy po korekcie we wrześniu importu usług z lutego do stycznia firmie grożą sankcje z tytułu przekroczenia okresu trzech miesięcy na korektę stycznia (tj. kara 30% kwoty podatku VAT)?

ODPOWIEDŹ

Full content available after logging in to LEX

Log in to LEX | Don't use LEX programs yet? Order test access