Czy otrzymywanie zaliczek na poczet wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego w VAT i czy można wystawić fakturę zaliczkową, jeśli kontrahent tego wymaga?

Spółka zarejestrowana do wewnątrzwspólnotowych transakcji otrzymała od kontrahenta z Niemiec zaliczkę w euro, która nie została rozliczona z dostawami wewnątrzwspólnotowymi z tego miesiąca.

W jaki sposób należy ją rozliczyć poprawnie w deklaracji VAT?

Zaliczki otrzymane w skali miesiąca są przyporządkowane do poszczególnych dostaw wewnątrzwspólnotowych z tego samego miesiąca.

Na koniec miesiąca sporządzana jest kompensata, w której widnieje sposób rozliczenie wpłat z danego miesiąca.

Czy nasze postępowanie jest poprawne?