Czy osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą może dokonać korekty deklaracji VAT-7 po 10 miesiącach od wystawienia faktury?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 grudnia 2018 r.
Odpowiedzi udzielono: 6 grudnia 2017 r.
PYTANIE
Firma X jest czynnym podatnikiem VAT (osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą). Przez swoją niewiedzę nie zaewidencjonowała w rejestrze VAT (zaksięgowała ją bezpośrednio do PKPIR) faktury kosztowej za usługi korzystania z oprogramowania. Faktura ta została wystawiona przez przez Spółkę z siedzibą w USA w styczniu 2017 (10.000,-zł).
Czy należy dokonać korekty deklaracji VAT-7?
Czy należy fakturę potraktować jako import usług?
Czy należy naliczyć VAT należny 23%?
Czy VAT ten (jako naliczony) można w deklaracji VAT-7 odliczyć pomimo, iż od dnia wystawienia faktury minęło 10 miesięcy?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX