Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 grudnia 2013 r.
Autor odpowiedzi: Kamiński Krzysztof
Odpowiedzi udzielono: 13 października 2011 r.

PYTANIE

Firma holenderska ma na terenie Polski oddział, który posługuje się polskim NIP. Towary zakupione przez nas od tego oddziału są udokumentowane polskimi fakturami VAT wraz ze stawkami VAT obowiązującymi w naszym kraju (w tym przypadku 23%).

Obecnie otrzymaliśmy od tego samego kontrahenta dostawę w PLN z tą różnicą, że podany jest na fakturze NIP z prefiksem DE oraz nie naliczono VAT powołując się na art. 138 dyrektywy Rady 2006/112/WE z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej, jako obrót poza VAT. W tym miesiącu mam faktury od jednego kontrahenta (bo dane adresowe i nazwa pozostają bez zmian) z różnymi numerami NIP oraz jedne z VAT, a drugie z adnotacją, że obrót poza VAT. Towar podobno był dostarczony bezpośrednio z Niemiec, gdzie ta firma ma także swój oddział.

Czy taka sytuacja jest prawidłowa?

Czy opierając się na NIP zagranicznym powinnam tę dostawę potraktować jako WNT i wystawić fakturę wewnętrzną?

Czy będę mogła ten wykazany VAT potraktować jako naliczony i odliczyć go?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację