Czy oddział zagranicznego przedsiębiorcy z branży budowlanej, który posiada dział księgowy prowadzący księgi także dla innych podmiotów, jest objęty obowiązkami AML?

Jesteśmy Oddziałem zagranicznego przedsiębiorcy z branży budowlanej. W Oddziale jest dział księgowy (osoby na umowie o pracę), który prowadzi księgi rachunkowe tegoż oddziału. Dodatkowo prowadzimy księgi rachunkowe: 1) polskiej Spółki Akcyjnej, której 100% udziałowcem jest ten zagraniczny przedsiębiorca oraz 2) polskiego Oddziału zagranicznej spółki akcyjnej, której również 100% akcjonariuszem jest ten zagraniczny przedsiębiorca. Wszystkie 3 podmioty działają w jednej branży (budowa dróg i mostów). We wszystkich podmiotach pracują te same osoby. Aby nie dzielić zadudnienia księgowych we wszystkich podmiotach, księgowość zatrudniona jest w jednym oddziale a na zasadzie umowy o świadczenie usług prowadzi księgowość pozostałych dwóch. Nie oferujemy usług księgowych podmiotom zewnętrznym.

Czy jesteśmy instytucją obowiązaną w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) i ciążą na nas obowiązki związane z procedurami itp. skoro nie oferujemy świadczenia usług w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych na zewnątrz?