Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Zaniewicz Edyta
Odpowiedzi udzielono: 2 sierpnia 2019 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

W 2018 roku spółka z o.o. otrzymała fakturę za aport rzeczowy (kwota netto 100 000 zł, kwota VAT 23 000 zł, kwota brutto 123 000 zł). Faktura w wartości netto została zapłacona udziałami. Kwota VAT z faktury nie została zapłacona, a VAT z faktury nie został odliczony przez spółkę.

Czy od kwoty zapłaconej, czyli 100 000 zł spółka może odliczyć VAT 23% (kwota VAT 18 700 zł)?

Jaki by to miało wpływ na koszty podatkowe spółki (było 100 000 zł w KUP, a po ewentualnym odliczeniu podatku VAT byłoby 81 300 zł), kiedy należy skorygować CIT?

Czy korektę VAT należy zrobić w okresie bieżącym, czy w dacie otrzymania faktury?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?